2016年百色市財政局會計監督檢查結果公告
日期:2017-11-07  發布人:  瀏覽量: 來源:百色市財政局

2016年百色市財政局會計監督檢查結果公告

根據《中華人民共和國會計法》、《自治區財政廳關于開展2016年度會計監督檢查工作的通知》(桂財監2016〕17號)、《百色市財政局關于印發2016年全市會計信息上下聯動檢查暨扶貧領域民生資金重點檢查工作方案》(百財監〔2016〕8號)的要求,百色市財政局于2016年7月至9月統一組織開展了2016年全市會計監督檢查和民生資金重點檢查工作。

一、檢查的基本情況

根據自治區財政廳的統一部署,2016年6月2日和7月29日,百色市財政局分別下發《關于印發百色市2016年度全區上下聯動會計監督檢查工作的通知》(百財監〔2016〕6號)和《關于印發百色市2016年全市會計信息上下聯動檢查暨扶貧領域民生資金重點檢查工作方案的通知》(百財監〔2016〕8號)文件,決定在全市范圍內開展29個單位作為重點對象的會計監督檢查。市財政局加強領導、精心組織,市本級從市級及部分縣(區)財政監督檢查機構和會計師事務所共抽調32人組成6個檢查小組,完成對 29個單位的檢查工作。全市查出違規問題金額合計19,332.65萬元,其中:收入不實318.27萬元,財政資金違規問題金額322.71 萬元,其他違規問題18,691.67萬元。

檢查結果表明,被查單位基本能夠落實相關法律法規規定設置會計賬簿,根據發生的經濟業務事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報表,會計處理方法基本符合法律法規和國家統一的會計制度的規定,各項會計核算和財務管理基本規范,會計信息質量逐年提高。但檢查也發現,部分單位仍存在國家政策和制度執行不力,財務管理不到位,會計信息失真等方面的問題。

二、檢查發現的主要問題

(一)執行國家相關政策不到位方面

1.超范圍擴大開支,違反規定報銷費用。涉及5個單位,金額  124,988.39元。

2.無公函進行公務接待。涉及5個單位,金額36,488元。

3.違規發放春節值班補助。涉及1個單位,金額2,800元。

4.部分項目工程進度緩慢,結余較大。涉及8個單位,結余金額11,598.46萬元。

5.不符合條件享受危改補助資金。涉及3個單位,金額190,096元。

6.未按稅法規定代扣代繳個人所得稅。涉及1個單位,金額60,000元。

7.會議開支不規范。涉及1個單位,金額1,000元。

8.未按規定依法實施政府采購或招投標。涉及3個單位,金額226.22萬元。

(二)財政資金管理和使用不規范

1.專項資金管理使用不規范。一是未及時撥付相關款項,涉及1個單位,金額7,000元;二是未專款專用,涉及1個單位,金額4,975.74元。

2.應繳財政款未及時繳入國庫。涉及3個單位,金額  535,075.12元。

3.虛報產業項目,套取國家財政補助資金268萬元。

(三)財務管理和會計核算不規范

1.往來款項未及時清理。“預付項目款”長期掛賬,涉及2個單位。

2.會計核算不規范。涉及4個單位,金額總計1,476.57萬元。

3.農村危房改造資金專戶,未按規定銷戶。涉及2個單位。

4.農村危房改造資金未按規定進行分賬核算。涉及1個單位。

5.沒有依法提供完整的會計核算資料給檢查組進行檢查。涉及1個單位。

(四)會計基礎工作薄弱

會計基礎工作不規范。一是填制或取得的原始憑證不符合規定,涉及到5個單位;二是購買固定資產未錄入固定資產帳,涉及3個單位;三是賬賬、賬證、賬表不相符,涉及到2個單位,差額總計224.23萬元;四是會計核算沒有附完整的原始憑證,涉及9個單位,涉及金額5,396.62萬元;五是會計科目使用不正確,涉及2個單位;六是會計人員無會計從業資格證,涉及2個單位。

(五)內部控制制度管理方面不夠完善

1.現金管理不規范。一是用大額現金支付各項經濟業務,涉及2個單位,金額424,347元;二是現金收入未及時繳存銀行,涉及1個單位,金額38,662.30元。

2.款項支出手續不完善。項目支出沒有項目招投標和項目實施進度及驗收合格材料和發票或者沒有階段性驗收單和工程管理合同等相關支付憑證,涉及3個單位。

3.項目資金結算不規范。無論項目完工或者未完工均轉入“非財政補助資金結轉(余)”科目,不符合有關規定,涉及1個單位。

4.工程竣工程序不完善。一是驗收單缺少有關單位相關人員簽字,涉及1個單位;二是部分項目工程竣工未驗收結算或結算滯后,涉及2個單位。

5.“一戶一檔”材料歸檔不全。涉及3個單位。

6.工程實施變更未辦報批手續。涉及1個單位。

三、整改情況

針對檢查發現的問題,我局將根據《中華人民共和國會計法》第第二十九條、四十二條等相關法律法規的規定,督促被檢查單位依法依規進行整改。

 

                                        百色市財政局

                                        2017年8月16日